当今企业税务管理方面有什么问题？

企业想要发展好，有很多原因和帮助，但有时候也能从自己身上发现问题。目前公司普遍存在财税筹划的问题。有哪些注意事项？今天我们就从税收管理方面简单说一下：

 

1.税收制度执行偏差

企事业单位税务部门只注重预算管理，税收管理明显不足；就企业的经济监管部门而言，不可能面面俱到。例如，审计部门主要关注资本占用的合理和法律问题，而很少涉及资产收购的评估和资产安全性和完整性的管理。

2.逃税过错

因对相关税收政策和不同资产增值税缴纳情况认识不足，或错用税率、遗漏应税项目、少计应税数量、错算销售额和营业利润。

3.资产扭曲

账面价值不能正确反映公司的实际资产份额。比如新的基本经济项目没有入账，项目的决算没有办理，或者下属单位拨付的资金数额没有入账。

4.管理松懈

目前大部分企事业单位普遍没有成立专业的税务管理团队，通常由财务部门管理，管理只侧重于买卖金额。资金的计税过程不能很好的监督，资金的使用金额、使用部门、资金的状态不被质疑；购买无登记记录，从未向税务部门查过税。汇总仅基于发票，资金使用部门未设立使用账户，不按规定与实际库存核对。这直接造成单位账户的会计工作与理论严重脱节，制定的制度和规定会流于形式，造成严重的税收管理不真实和偷税漏税现象。

5.不规则操作

企业会计在资产核算过程中的违法行为往往是造成资产失真的重要原因。资产失真是指账面价值不能正确反映单位的实际资产份额。比如新的基本经济项目没有入账，项目的决算没有办理，或者下属单位拨付的资金数额没有入账。上述一些不规范的操作导致了许多隐藏的资产，使资产难以控制，容易导致企业资产的损失。

 

4.随意处置资产

资产报废损失过于随意，未经专门部门审核，报废流程不符合统一规定，擅自处置。

5.缺乏税法意识

从长远来看，如果企业对税收管理法律缺乏了解，就容易偷税漏税。他们虽然获得了短期的不正当利益，但不利于其长期战略目标的实现。

6.难以与税务机关形成有效沟通，难以深化企业与税务机关的沟通，难以把握与企业相关的优惠政策。而企业的财税人员很少主动去研究财税政策，了解新政策的走向，只是简单的按照正常的税收政策去规划纳税。 #p#分页标题#e#

7.缺乏专业的税务管理人才

企业不随意关注税务处理，容易导致公司账户失衡，资金周转过度，花在税务处理上的时间不必要。寻求可靠的会计师或代理团队可以帮助企业更好地处理这些问题。

需要注意的事项

1、企业所得税征收对象包括哪些企业？

包括所有实行独立经济核算的内资企业或其他组织，包括国有企业、集体企业、私营企业、合资企业、股份制企业以及其他有生产经营收入和其他收入的组织。

个人独资企业和合伙企业不需要缴纳企业所得税，但这两类企业对其征收个人所得税。

2.企业税务登记时间是什么时候？

根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，从事生产经营的纳税人应办理纳税手续

(1)税务登记对经营者非常重要，是履行纳税义务的开始。企业本身或分支机构是否设立或变更，应进行税务登记；

(二)企业、企业在外地设立的分支机构、从事生产经营的场所和个体工商户，应当依法办理税务登记。是逃避社会责任的行为，是严重的违法行为，会给企业带来很大的法律风险；

(三)企业未在规定期限内办理税务登记、变更或者注销登记的，由税务行政主管部门予以处罚。情节严重的，税务机关可以请求工商行政管理部门吊销其营业执照。

4.企业税务筹划需要注意哪些问题？

(1)应掌握税收筹划的相关政策和法律

规的整体性，正确运用和执行优惠政策，并根据税收政策的变化及时对企业的税务安排进行调整； 　　（２）当企业经营行为，比如经营范围、经营地点、用人结构等发生变化时，原税收筹划基础发生变化，很可能失去享受税收优惠的必要特征或条件，应当对税收筹划进行适时调整； 　　（３）当企业股东身份发生变化，纳税主体也随之改变，也应当进行税收差异筹划； 　　（４）当企业规模发生变化时，也要进行不同的差异筹划。

　　５、企业如何进行税务风险防控？

　　（１）企业应建立、完善税务风险管理制度，加强税务风险管理； 　　（２）企业应积极识别和评价企业未来的税务风险，定期进行税务风险评估； 　　（３）企业应建立税务风险管理的信息与沟通制度，明确税务相关信息的收集、处理和传递程序，与税务机关和其他相关单位保持有效的沟通，及时收集和反馈有关问题。 　　（４）企业应根据税务风险评估的结果，制定税务风险应对策略，建立有效的内部控制机制，合理设计税务管理的流程及控制方法，全面控制税务风险。
　　由上表可知，个人所得税征税范围较为广泛且税率普遍偏高，当你不创业、不经营公司、不出售房产的时候，可能只有“工资、薪金所得”与你有关。而一旦成为了创业者，整天与公司业务打交道的时候，我们就不能再无视个人所得税中其他的征税项目了。 #p#分页标题#e#