代理记账每月做账流程

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发布日期：2021-11-12

代理会计公司的月度会计流程：

1.根据出纳出具的各种原始凭证进行审核，审核后准备会计凭证。

2.根据会计凭证登记各种明细账。

3.月末对相关费用和支出进行累计、摊销和结转，汇总所有会计凭证，编制会计凭证汇总表，并根据汇总表登记总账。

4.结账和对账。确保账户匹配、账户匹配和账户匹配。

5.准备会计报表，使数字准确完整，并进行分析和解释。

6.将记账凭证装订成册，妥善保管。

1.采购贷款：原材料/库存商品应纳税款；-应缴纳的增值税(进项税)；信用：库存现金/银行存款/应付税款。

2.材料贷款：生产成本贷款：原材料

3.预扣工资：生产成本/制造成本/管理成本贷款：员工应付款-工资其他应付款-社保、税金

4.借用水电费、机器和材料的消耗等。贷款：制造成本贷款：现金/银行存款/应付账款

5.计提折旧贷：制造成本(车间)、管理成本(管理部门)、运营成本(销售部门)、贷：累计折旧。

6.月末结转制造成本：-产品A的生产成本-产品B的生产成本：借款：制造成本。

7.月底，把成品送到仓库。贷款：存货贷款：生产成本

8.销售收入贷：存货现金/银行存款/应收账款贷：应付-增值税(销项税)主营业务收入应纳税额

9.月末计提附加税(本科生不需要缴纳增值税)贷款：需缴纳主营业务税和附加贷款。

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