虚报注册资本罪及案例分析

上诉人(原审被告)，吴斌，男，汉族，大专学历，厦门滨泉商贸有限公司(以下简称滨泉公司)法定代表人、经理，住所地福建省龙海市。2007年8月23日，福建省龙海市人民法院以其伪造金融车票罪判处其有期徒刑三年，缓刑五年，并处罚金人民币5万元。试用期为同年9月3日至2012年9月2日。2012年8月15日因涉嫌合同诈骗被拘留，同年被捕。他目前被拘留在拘留中心。

辩护人周亚，律师。

上诉人(原审被告)陈某某，男，汉族，大学学历，厦门李能电力发展有限公司职员，户籍在福建省厦门市同安区，住福建省厦门市同安区。2012年8月15日因涉嫌合同诈骗被拘留，同年9月11日取保候审。

厦门市中级人民法院审理了厦门市人民检察院指控被告人吴斌合同诈骗、被告人陈某某虚报注册资本案，于2013年12月20日作出(2013)夏星子楚第103号刑事判决。被告吴斌、陈某某不服上诉。法院受理案件后，依法组成合议庭，阅卷后，对原审被告人进行了讯问，听取了辩护人的意见，认为事实清楚，决定不开庭审理。审判现在已经结束。

原判决认定：

一、合同欺诈

(1)自2012年3月起，被告吴斌通过编造与中石化高层领导相熟的事实，骗取了陈某某的信任，以3000元(下同)的价格充值面值3800元的中石化燃油卡，并伪造了中石化与自己签订的相关优惠购买合同，然后诱使陈某某与他共同成立滨泉公司出售优惠燃油卡牟利。被告吴斌、陈某某同意滨泉公司以3520元至3550元的低价预售面值3800元的中石化燃油卡。每张卡100元至150元退款，客户在付款后10天收到卡；被告吴斌负责充值和购卡，陈某某负责对外销售。随后，被告以充值购物卡的名义，通过陈的账户直接收取或收到客户的点卡款，然后利用约定的10天收卡期，以实际面额价格补足加油卡充值后的差额，未能支付新、郭某某、徐某某等12名受害人所订购的加油卡。截至同年8月，给上述受害者造成的经济损失共计1871.893万元。具体事实如下：

1.截至2012年8月14日，被告从被害人昕处收到款项后，未兑现面值3800元的油卡1928张，并诈骗被害人昕共计674.0720万元。 #p#分页标题#e#

2.截至2012年8月14日，被告吴斌收到被害人郭某某订购的款项后，未兑现面值3800元的油卡1358张，诈骗被害人郭某某共计4780160元。

3.截至2012年8月14日，被告吴斌收到被害人徐某某订购的款项后，392张面值3800元的油卡未兑现，诈骗被害人徐某某共计137.9840万元。

4.截至2012年8月14日，被告吴斌收到被害人黄某某订购的款项后，840张面值3800元的油卡未兑现，共诈骗被害人黄某某295.68万元。

5.截至2012年8月14日，被告吴斌从被害人蔡某某处收到钱款后，228张面值3800元的加油卡和17张面值1000元的充值卡未兑现，共诈骗被害人蔡某某818370元。

6.截至2012年8月14日，被告吴斌从被害人谢某某处收到钱款后，面值3800元的250张油卡未兑现，共诈骗被害人谢某某88万元。

7.截至2012年8月14日，被告吴斌收到172张面值3800元的油卡后未兑现

8.截至2012年8月14日，被告收到被害人许的指令款项后，面值3800元的36张油卡未兑现，共诈骗被害人许126720元。

9.截至2012年8月15日，被告在收到被害人许的款项后，有17张面值3800元的油卡未兑现，从而诈骗被害人许共计60350元。

10.截至2012年8月15日，被告吴斌收到被害人林某某订购的款项后，有51张面值为3800元的油卡未兑现，诈骗被害人林某某共计179520元。

11.截至2012年8月14日，被告吴斌收到被害人杨某某订购的款项后，23张面值3800元的油卡未兑现，共诈骗被害人杨某某80960元。

12.截至2012年8月14日，被告收到被害人朱指使的款项后，有面值3800元的31张油卡未兑现，共诈骗被害人朱110050元。

原审判决上述事实的证据包括：受害人昕、郭某某、徐某某、黄某某、蔡某某、谢某某、严某某、徐某某、徐某某、林某某、杨某某、朱的陈述，以及受害人郭某某、徐某某、蔡某某提交的加油IC卡代理充值协议及返利说明。证人姚某某、何某某、张某某、陈某乙、郭某某、姚某某、廖某某、陈某丙、王某某、杜某某、郭某某、李某某、李某某、李某某、陈某丁、欧某某、张某某等。证人何某提交的银行卡记录和售油证合同、证人张某某和丁提交的银行卡记录等。证人姚默佳、B、郭默佳提交的借条、证人陈默佳的证言、其提交的合作协议、4月份利润表、证人谢默佳、蔡默佳、罗某的证言、中国石化厦门分公司出具的厦门市售油证说明及鉴定记录、证人、杨默佳、张C的证言等。证人李的证言，上海安娜西汽车用品福建代理授权书(厦门专用销售网络合同)，供货清单，厦门中维京贤会计师事务所有限公司出具的滨泉公司专项审计报告，滨泉公司电脑提取的加油卡预约及接卡报告，银行账户明细清单，介质 #p#分页标题#e#